Мошенничество с НДС и фиктивные компании: гарантия VIES как способ защиты легальных коммерческих операций иностранных компаний

1. Реальность, которую нельзя недооценивать: фиктивные компании и мошенничество с НДС
   В последние годы Guardia di Finanza выявила несколько случаев, которые отлично объясняют, почему сегодня государство требует больше гарантий от тех, кто хочет вести деятельность в Италии из-за рубежа.
   В Варезе была обнаружена partita IVA, использовавшаяся как «зонтик» для более чем 1300 субъектов в сфере электронной коммерции. Это была структура, созданная исключительно для обхода налоговых правил и неуплаты НДС.

В Милане была закрыта компания, представлявшая себя налоговым представителем для более чем 26 000 иностранных операторов. Ни офисов, ни сотрудников, никакой реальной деятельности — только цифры на бумаге, скрывавшие огромную схему мошенничества.

Эти эпизоды — не единичные случаи. Они показывают, что некоторые иностранные компании пытаются войти на итальянский рынок, не соблюдая налоговые правила, пользуясь лазейками в системе.

Удовлетворенность наших клиентов — наша главная гарантия. Смотрите, что они говорят!
Запросите смету прямо сейчас
С нами всё онлайн — легко и быстро, где бы вы ни находились в Италии!
Свяжитесь с нами в реальном времени по телефону +39 055 49.32.199, +39 02 667.124.17 или
WhatsApp: +39 339.71.50.157 — мы ответим сразу!

2. Шаг назад: что такое НДС и почему это важно для всех
   НДС (Imposta sul Valore Aggiunto) — это налог, взимаемый с товаров и услуг. В Европе продавцы и покупатели должны соблюдать единые правила.
   Когда итальянская компания покупает или продает другой европейской компании, она может воспользоваться внутриобщинным режимом, позволяющим не платить НДС сразу, а использовать механизм «обратного начисления» (reverse charge).
   Но если этот механизм не контролировать, он открывает двери огромным мошенническим схемам: компании продают, никогда не уплачивая НДС, нанося огромный ущерб государству и честным предпринимателям.
3. Роль налогового представителя по НДС
   Компания из-за пределов ЕС, желающая вести деятельность в Италии, должна назначить налогового представителя.
   Его задачи:
   управлять выполнением обязательств по НДС в Италии;
   подавать налоговые декларации;
   гарантировать соблюдение иностранной компанией всех правил.

Налоговый представитель становится точкой опоры для итальянского государства. Но если эту роль выполняет фиктивная компания, риск мошенничества становится очень высоким.

4. Проблема фиктивных компаний
   Мошенничество с НДС часто строится на так называемых «бумажных» или «фиктивных» компаниях: они существуют только на бумаге, не имеют реальной деятельности и позволяют уклоняться от уплаты миллиардов.
   Нет офисов.
   Нет сотрудников.
   Нет капитала.
   Нет намерения платить налоги.
   Это простые «коробки», используемые для создания partita IVA для перепродажи или фиктивных операций.
5. Появление гарантии VIES
   Чтобы остановить эти явления, итальянский законодатель ввел обязательную гарантию VIES.
   С 14 апреля 2025 года все субъекты из-за пределов ЕС (и ЕЭЗ), желающие назначить налогового представителя в Италии, должны предоставить банковскую или страховую гарантию (fideiussione) либо залог.
   Эта гарантия покрывает возможные непогашенные долги по НДС иностранной компании.
6. Декрет от 9 декабря 2024 года: критерии и порядок
   Декрет министра от 9 декабря 2024 года установил четкие правила:
   Минимальная сумма гарантии: 50 000 евро.
   Минимальная продолжительность: 36 месяцев.
   Форма:
   банковская или страховая гарантия (в соответствии с законом 348/1982);
   залог в государственных облигациях.

Бенефициар: действующий директор Провинциального управления Agenzia delle Entrate.
Порядок подачи: гарантия должна быть представлена в оригинале в Agenzia delle Entrate (PEC не принимается).
Кто не выполняет правила, получает два напоминания. Если не реагирует, его исключают из VIES и он теряет право на внутриобщинный режим.

7. Банковская или страховая гарантия для налогового представителя
   Fideiussione — это гарантия, выдаваемая банком или страховой компанией в пользу государства, обещающая выплатить до 50 000 евро (или больше), если иностранная компания не выполнит свои налоговые обязательства.
   Перед регистрацией компании в VIES налоговый представитель должен предоставить этот полис.
   Есть два варианта:
   Банковская или страховая гарантия: компания платит премию банку или страховой, которая принимает на себя риск.
   Залог в государственных облигациях: компания блокирует эквивалентную сумму, депонируя облигации минимум на 36 месяцев.
8. Часто задаваемые вопросы (FAQ)
   Кто должен предоставить гарантию?
   Все нерезиденты из стран за пределами ЕС и ЕЭЗ, назначающие налогового представителя в Италии.
   Как долго действует гарантия?
   Минимум 36 месяцев, может быть продлена.
   Можно ли сделать fideiussione в любой компании?
   Нет. Только в банке или страховой, авторизованной в Италии. Иначе гарантия недействительна.
   Что будет, если не предоставить гарантию?
   После двух уведомлений компанию исключат из VIES, и она больше не сможет работать по внутриобщинному режиму НДС.
   Сколько стоит fideiussione?
   Стоимость зависит от риска и надежности компании, но, как правило, значительно дешевле залога, так как не блокирует капитал.
9. Конкретные примеры
   Серьезная канадская компания: хочет продавать в Италии. Назначает налогового представителя, предоставляет fideiussione на 50 000 евро через авторизованную компанию. Результат: без проблем включена в VIES.
   Подозрительная азиатская компания: хочет открыть сотни partita IVA без офисов и сотрудников. Не может получить гарантию. Результат: отклонена, в VIES не включена.
10. Почему выбор Italiafideiussioni.it — это гарантия безопасности
    Когда речь идет о гарантиях для налогового представителя по НДС, нельзя допускать ошибок. Неправильно оформленная гарантия, выданная неавторизованной компанией — это потеря времени и денег, а также риск быть исключенным из VIES и заблокировать деятельность в Италии.
    Italiafideiussioni.it создана именно для того, чтобы избежать таких ситуаций.

Почему клиенты нам доверяют:
Только авторизованные компании
Мы работаем только с банками и страховыми, контролируемыми Banca d’Italia и IVASS. Каждая наша полиса официально действительна для Agenzia delle Entrate.

Гарантия полной соответствия
Каждая fideiussione оформляется строго по Декрету от 9 декабря 2024 года. Сумма, срок, форма, бенефициар — всё проверяется, чтобы ваша заявка не была отклонена.

Быстрые и прозрачные сметы
В течение 24 часов мы даем четкое предложение без скрытых расходов.

Поддержка на каждом шаге
Мы помогаем заполнить документы, правильно оформить полис и сопровождать до подачи в Agenzia delle Entrate, чтобы исключить ошибки.

Гарантии только для серьезных клиентов
Мы не выдаем полисы тем, кто ищет лазейки или не намерен платить налоги.

11. Простой глоссарий
    НДС: налог на товары и услуги.
    Налоговый представитель: лицо, управляющее НДС в Италии от имени иностранной компании.
    VIES: европейский реестр, позволяющий вести внутриобщинные операции без уплаты НДС сразу.
    Fideiussione: гарантийный полис, обеспечивающий государству оплату долга.
    Залог: сумма или облигации, депонированные как гарантия.

Случаи в Варезе и Милане показывают, что налоговое мошенничество — реальная угроза. Декрет от 9 декабря 2024 года сделал обязательной гарантию для налогового представителя по НДС.
Это не бюрократическая сложность, а защита государства и честных компаний.
С Italiafideiussioni.it вы получаете официальные гарантии от авторизованных компаний — надежный барьер против мошенничества.
Свяжитесь с нами для получения гарантии VIES: правильный путь к работе в Италии с прозрачностью и соблюдением закона.
Удовлетворенность наших клиентов — наша главная гарантия. Смотрите, что они говорят!
Запросите смету прямо сейчас
С нами всё онлайн — легко и быстро, где бы вы ни находились в Италии!
Свяжитесь с нами в реальном времени по телефону +39 055 49.32.199, +39 02 667.124.17 или
WhatsApp: +39 339.71.50.157 — мы ответим сразу!