احتيال ضريبة القيمة المضافة والشركات الوهمية: ضمانة VIES كوسيلة لحماية العمليات التجارية المشروعة للشركات الأجنبية

1. واقع لا يجب الاستهانة به: الشركات الوهمية واحتيال ضريبة القيمة المضافة
   في السنوات الأخيرة، كشفت الحرس المالي الإيطالي عن عدة حالات توضح جيداً لماذا تطلب الدولة اليوم المزيد من الضمانات من كل من يريد العمل في إيطاليا من الخارج.
   في فاريزي تم اكتشاف رقم ضريبة قيمة مضافة استُخدم كـ “مظلة” لأكثر من 1300 شخص في قطاع التجارة الإلكترونية. كان هيكلًا تم إنشاؤه فقط لتجنب القواعد الضريبية وعدم دفع ضريبة القيمة المضافة.

في ميلانو تم إغلاق شركة كانت تقدم نفسها كممثل ضريبي لأكثر من 26.000 مشغّل أجنبي. لا مكاتب، لا موظفين، لا نشاط حقيقي: مجرد أرقام على الورق لإخفاء شبكة ضخمة من الاحتيال.

هذه الحوادث ليست حالات فردية: إنها تثبت أن بعض الشركات الأجنبية تحاول دخول السوق الإيطالي دون احترام القواعد الضريبية، مستغلة ثغرات النظام.

رضا عملائنا هو أكبر ضمان لنا. شاهد ما يقولونه!
اطلب عرض سعر الآن
معنا كل شيء يتم عبر الإنترنت بسهولة وسرعة، أينما كنت في إيطاليا!
تحدث معنا مباشرة بالاتصال على +39 055 49.32.199 أو +39 02 667.124.17 أو عبر
WhatsApp: +39 339.71.50.157 وسنرد عليك فوراً!

2. خطوة إلى الوراء: ما هي ضريبة القيمة المضافة ولماذا تهم الجميع
   ضريبة القيمة المضافة (IVA) هي ضريبة تُفرض على السلع والخدمات. في أوروبا، يجب على البائع والمشتري احترام قواعد موحدة.
   عندما تشتري شركة إيطالية أو تبيع لشركة أوروبية أخرى، يمكنها الاستفادة من النظام الداخلي للاتحاد الأوروبي الذي يسمح بعدم تطبيق الضريبة فوراً بل إدارتها عبر آلية العكس المحاسبي (Reverse Charge).
   لكن هذا النظام، إذا لم تتم مراقبته، يفتح الباب لعمليات احتيال ضخمة: شركات تبيع دون أن تدفع الضريبة أبداً، ما يتسبب في خسائر كبيرة للدولة وللعاملين بشرف.
3. دور الممثل الضريبي لضريبة القيمة المضافة
   أي شركة من خارج الاتحاد الأوروبي تريد العمل في إيطاليا يجب أن تعيّن ممثلاً ضريبياً.
   هذا الشخص مسؤول عن:
   • إدارة التزامات ضريبة القيمة المضافة في إيطاليا.
   • تقديم الإقرارات الضريبية.
   • ضمان احترام الشركة الأجنبية للقواعد.

الممثل الضريبي يصبح نقطة مرجعية للدولة الإيطالية. ولكن إذا أُوكل هذا الدور لشركة وهمية، تصبح مخاطر الاحتيال عالية جداً.

4. مشكلة الشركات الوهمية
   غالباً ما تستند عمليات الاحتيال على “شركات ورقية” أو “شركات وهمية”: هياكل موجودة على الورق فقط دون نشاط حقيقي، تسمح بالتهرب من دفع المليارات.
   • لا مكاتب.
   • لا موظفين.
   • لا رأس مال.
   • لا نية لدفع الضرائب.

إنها مجرد صناديق تُستخدم لإنشاء أرقام ضريبة قيمة مضافة لإعادة بيعها أو لاستغلالها في عمليات وهمية.

5. ولادة ضمانة VIES
   لوقف هذه الظواهر، أدخل المشرّع الإيطالي ضمانة VIES الإلزامية.
   ابتداءً من 14 أبريل 2025، يجب على جميع الكيانات من خارج الاتحاد الأوروبي (وخارج المنطقة الاقتصادية الأوروبية) التي تريد تعيين ممثل ضريبي في إيطاليا تقديم كفالة أو تأمين ضماني.
   هذه الضمانة تغطي أي ديون ضريبة قيمة مضافة غير مدفوعة من قبل الشركة الأجنبية.
6. مرسوم 9 ديسمبر 2024: المعايير والإجراءات
   حدد المرسوم الوزاري بتاريخ 9 ديسمبر 2024 قواعد واضحة:
   • الحد الأدنى لقيمة الضمانة: 50.000 يورو.
   • الحد الأدنى للمدة: 36 شهراً.
   • الأشكال المقبولة:
   – كفالة مصرفية أو تأمينية (وفقاً للقانون 348/1982).
   – كفالة بسندات حكومية.
   • المستفيد: المدير المؤقت لمكتب الإيرادات المحلي المختص.
   • طريقة التقديم: يجب تسليم الضمانة في الأصل إلى مصلحة الضرائب (البريد الإلكتروني غير مقبول).
   من لا يلتزم بهذه القواعد يتلقى إنذارين، وإذا لم يمتثل يتم استبعاده من VIES ويفقد مزايا النظام الداخلي للاتحاد الأوروبي.
7. الكفالة للممثل الضريبي لضريبة القيمة المضافة
   الكفالة هي ضمان تقدمه شركة تأمين أو بنك لصالح الدولة، تتعهد بدفع حتى 50.000 يورو (أو أكثر) إذا لم تفِ الشركة الأجنبية بالتزاماتها الضريبية.
   الممثل الضريبي، قبل تسجيل الشركة في VIES، يجب أن يقدم هذه الوثيقة.
   هناك خياران:
   • كفالة مصرفية أو تأمينية: تدفع الشركة قسطاً للبنك أو شركة التأمين، التي تتحمل المخاطر.
   • كفالة بسندات حكومية: تجمد الشركة مبلغاً مساوياً بإيداع سندات تبقى محجوزة لمدة لا تقل عن 36 شهراً.
8. الأسئلة الشائعة (FAQ)
   • من يجب أن يقدم الضمانة؟
   كل الكيانات غير المقيمة خارج الاتحاد الأوروبي والمنطقة الاقتصادية الأوروبية التي تعيّن ممثلاً ضريبياً في إيطاليا.
   • كم تدوم الضمانة؟
   على الأقل 36 شهراً، ويمكن تجديدها.
   • هل يمكنني عمل الكفالة مع أي شركة؟
   لا. يجب أن تكون شركة تأمين أو بنك معتمد في إيطاليا. وإلا فالضمانة غير صالحة.
   • ماذا يحدث إذا لم أقدم الضمانة؟
   بعد إنذارين، يتم استبعاد الشركة من VIES ولا يمكنها العمل وفق النظام الداخلي للاتحاد الأوروبي.
   • كم تكلف الكفالة؟
   تعتمد التكلفة على المخاطر وصلابة الشركة، لكنها عادةً أقل تكلفة من الكفالة بالسندات لأنها لا تجمد رأس المال.
9. أمثلة واقعية
   • شركة كندية جادة: تريد البيع في إيطاليا. تعيّن ممثلاً ضريبياً، تقدم كفالة 50.000 يورو من خلال شركة معتمدة. النتيجة: تسجيل سلس في VIES.
   • شركة آسيوية مشبوهة: تريد فتح مئات أرقام ضريبة القيمة المضافة دون مكاتب أو موظفين. لا تحصل على الضمانة. النتيجة: مرفوضة، لا تدخل في VIES.
10. لماذا اختيار Italiafideiussioni.it يعني الأمان
    عندما يتعلق الأمر بالكفالات للممثل الضريبي، لا مجال للأخطاء. كفالة مكتوبة بشكل خاطئ أو صادرة عن جهة غير معتمدة تعني ضياع الوقت والمال، والأسوأ: خطر استبعاد الشركة من VIES وإيقاف نشاطها في إيطاليا.
    Italiafideiussioni.it موجودة لتجنب كل هذا. ولهذا عملاؤنا يثقون بنا:
    • شركات معتمدة فقط – نتعامل فقط مع بنوك وشركات تأمين تحت رقابة بنك إيطاليا و IVASS.
    • ضمان التوافق التام – كل كفالة نكتبها متوافقة مع مرسوم 9 ديسمبر 2024.
    • عروض أسعار سريعة وشفافة – خلال 24 ساعة نقدم لك عرضاً واضحاً بدون مفاجآت.
    • مساعدة خطوة بخطوة – نساعدك في إعداد المستندات وتقديمها بشكل صحيح.
    • ضمانات للمؤسسات الجادة فقط – لا نصدر كفالات لمن يحاول التحايل أو التهرب الضريبي.

بمعنى آخر: مع Italiafideiussioni.it لديك شريك يعمل ضمن القانون، بدقة عالية، بهدف حماية نشاطك في إيطاليا. نحن لا نبيع وثيقة فقط: نحن نقدم لك راحة البال وضمان قبول كفالتك دون مشاكل.

11. قاموس مبسط
    • ضريبة القيمة المضافة: ضريبة على السلع والخدمات.
    • الممثل الضريبي: الشخص الذي يدير ضريبة القيمة المضافة في إيطاليا لشركة أجنبية.
    • VIES: السجل الأوروبي الذي يسمح بعمليات داخل الاتحاد دون دفع الضريبة فوراً.
    • الكفالة: وثيقة ضمان تضمن للدولة دفع الديون المحتملة.
    • الكفالة بسندات: إيداع مبلغ أو سندات كضمان.

الحالات المكتشفة في فاريزي وميلانو تثبت أن الاحتيال الضريبي واقع حقيقي. ولمكافحته، جعل مرسوم 9 ديسمبر 2024 الكفالة إلزامية للممثل الضريبي لضريبة القيمة المضافة.
هذا التغيير ليس تعقيداً غير ضروري، بل حماية للدولة وللشركات الجادة.
مع Italiafideiussioni.it يمكنك الحصول على ضمانات متوافقة وآمنة وصادرة عن شركات معتمدة.
اتصل بنا لطلب ضمانة VIES: الطريق الصحيح للعمل في إيطاليا بجدية وشفافية يبدأ من هنا.

رضا عملائنا هو أكبر ضمان لنا. شاهد ما يقولونه
اطلب عرض سعر الآن
معنا كل شيء يتم عبر الإنترنت بسهولة وسرعة، أينما كنت في إيطاليا!
تحدث معنا مباشرة بالاتصال على +39 055 49.32.199 أو +39 02 667.124.17 أو عبر
WhatsApp: +39 339.71.50.157 وسنرد عليك فوراً!