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要点速览。保险保函（又称保证保险保单，意大利语 fideiussione assicurativa 或 polizza fideiussoria）是一种担保：如果申请人未履行自身义务，保险公司承诺向债权人（公共机构、出租人、意大利税务局 Agenzia delle Entrate 等）付款。它可用于参加招标、获得公共资助的预付款、申请增值税退税、以非欧盟经营者身份登记 VIES，或在不冻结资金的情况下签订租赁合同。通常情况下，它不会占用企业在银行的授信额度。
无论您是企业主、专业人士还是个人，如果有人要求您提供担保，本指南将为您介绍什么是保险保函、它如何运作、何时需要、应准备哪些文件，以及如何核实其有效性。如果您手中已有招标文件、合同或相关要求，可以立即请我们的团队为您评估。
什么是保险保函
担保（fideiussione）是指一方（即保证人）通过向债权人承担个人责任，来保证他人债务得到履行的合同（意大利《民法典》第1936条，art. 1936 del Codice Civile）。在保险保函中，保证人是一家获准经营保证保险业务（ramo cauzione）的保险公司。
具体而言：您申请担保，保险公司以您的债权人为受益人出具保函；如果您未履行所作承诺，保险公司将在担保金额范围内代您付款。付款后，保险公司享有追偿权：会要求您偿还其已支付的款项。因此，保险保函并不是承保您自身损失的保险，而是您向第三方提供的担保。
关于担保的更一般性问题（包括保险领域以外的问题），请参阅关于担保的14个问答：理论与实践（意大利语）。
涉及的三方
- 投保人：申请担保的一方（企业、专业人士或个人）。
- 受益人：接受担保的债权人（招标机构、发放资助的机构、意大利税务局、出租人）。
- 保证人：出具保单的保险公司。
三个步骤了解运作方式
1. 申请与评估
您告诉我们担保的受益人是谁、金额多少、期限多长以及出于何种原因（招标、合同、退税）。保险公司会根据申请人提供的文件，评估其经济实力和付款信用。
2. 出具保单
如果评估结果良好，保险公司将确定保费和条件，并按照受益人要求的文本出具保单（例如招标文件规定的格式）。
3. 交付受益人
您按受益人要求的形式（原件或数字签名版本）将保单交给受益人。担保在合同或招标文件规定的期限内有效。如果您履行了义务，担保在到期时或经受益人解除担保（svincolo）后终止。如果您未履行义务，受益人将向保险公司要求付款（称为索赔/执行担保，escussione）：保险公司在担保金额范围内付款，然后向您追偿。
可在线申请。您无需前往办公室：只需填写申请表或通过 WhatsApp 联系我们，通过电子邮件发送文件，即可收到报价。如果受益人接受数字签名的保单，您将收到电子版保单，可直接交付或上传。
企业为何选择保险保函：优势
当机构或发包方要求提供担保时，除保单外最常见的替代方式是缴纳保证金：即支付一笔款项，并在承诺履行完毕前一直被冻结。保险保函为企业带来了不同的结果：
- 流动资金不受占用：您无需冻结担保金额，只需向保险公司支付保费，其余资金仍可用于经营。
- 授信额度不受影响：通常不会占用企业在银行的授信，授信额度仍可用于其他需求。
- 时间安排符合截止要求：文件齐全时评估迅速，这在需要满足招标或合同期限时至关重要。
- 文本合规：保单采用受益人要求的格式，无论受益人是招标机构、公共机构还是出租人。
何时需要：最常见的情形
非欧盟经营者的 VIES 担保
总部设在欧盟以外、通过税务代表在意大利经营的企业，必须提供担保，才能被纳入或继续保留在欧盟内部交易 VIES 数据库中。该义务源自 DPR 633/1972 第35条，并由意大利经济和财政部2024年12月9日法令予以实施：担保金额不低于50,000欧元，期限不少于36个月。通过保险保函，企业可以避免将同等金额冻结为保证金。
→ 深入了解：非欧盟经营者的 VIES 担保
公共招标
意大利《公共合同法》（D.Lgs. 36/2023）规定了参加投标所需的担保（临时担保，第106条）以及中标后签订合同所需的担保（履约担保，第117条）。两者均可通过保险保函提供。同样，第125条规定的合同价款预付款，也只有在承包商就预付金额提供担保后才会支付。
→ 深入了解：招标临时担保 · 履约担保 · 公共招标保险保函总览（含合同预付款担保）
公共资助及无偿补助的预付款
许多公共招标项目只有在申请人提供担保、以保障机构在资助被撤销时的权益后，才会预先发放资助。保险保函是在项目结束前获得预付款最常用的方式：它覆盖预付金额，企业可立即获得启动项目的资金，而无需将同等金额冻结为保证金。适用于无偿补助、优惠融资以及面向初创企业和农业企业的资助项目。
→ 深入了解：公共资助担保
增值税退税
如需就超过 DPR 633/1972 第38-bis条规定限额的增值税抵免申请退税，企业必须向意大利税务局提交担保（仅需合规审核签证 visto di conformità 即可的情形除外）。如果退税最终被认定为不应退还，保险保函可保障税务机关的权益。
→ 深入了解：增值税退税保险保函（意大利语）
为外国访客办理旅游签证
邀请需要旅游签证的外国公民来意大利的人，可以通过担保来保证访客在逗留期间的生活费用。该担保由居住在意大利的人（意大利公民或持有居留许可的外国人）以受邀者为受益人申请，受邀者在申请签证时将其连同签证申请一并提交给意大利领事馆或大使馆。
→ 深入了解：面向外国公民的担保（签证与居留）
房产租赁
在租赁合同中，尤其是商业租赁，保险保函可在租金未付时保障业主的权益，而租户无需支付并冻结押金。
→ 深入了解：租赁保险保函（意大利语）
其他情形
- 登记及受监管的业务：环境管理者登记册（Albo Gestori Ambientali）、财务能力证明、劳务中介机构（Agenzie per il Lavoro）（意大利语）
- 建筑与房地产：工地、建设费用及房产买卖相关担保
- 外国公民：其他签证和居留许可所需的担保
→ 全部解决方案：面向企业和专业人士的担保
保险保函与由银行出具的保函：区别
同一种担保既可以由保险公司出具，也可以由银行出具。当法规或招标文件允许时，受益人接受这两种形式：请务必核实招标文件或合同的文本。
| 方面 | 保险保函 | 由银行出具的保函 |
|---|---|---|
| 出具方 | 获准经营保证保险业务的保险公司 | 银行或金融中介机构 |
| 监管机构 | IVASS | 意大利银行（Banca d’Italia） |
| 授信额度 | 通常不占用银行给予企业的授信 | 通常计入银行给予的授信 |
| 冻结资金 | 通常无需冻结流动资金或证券 | 银行可能要求额外担保或冻结资金 |
| 评估依据 | 基于财务报表、会计状况和付款信用 | 与客户和银行的整体关系挂钩 |
| 适用场景 | 招标、公共资助、增值税退税、VIES 担保、租赁、签证、名册登记 | 相同领域，适用于申请人希望使用自身授信额度的情况 |
如需更深入的比较以及逐案决策的标准，请阅读保险保函还是由银行出具的保函：如何选择及原因。
费用取决于哪些因素
保险保函的费用即向保险公司支付的保费。没有统一的价格，具体取决于：
- 担保金额；
- 担保期限；
- 所担保义务的类型（招标、资助、增值税退税、租赁）；
- 申请人的经济实力和付款记录；
- 受益人要求的条件（例如“见索即付”）。
如需了解确切费用，需要根据您的具体情况进行报价。
所需文件
如果您是企业
- 法定代表人的身份证件和税号（codice fiscale）；
- 最新的商会注册信息摘录（visura camerale）；
- 最近已备案的财务报表；
- 最新的会计状况；
- 要求提供担保的文件（招标文件、合同、机构的要求）。
如果您是自然人
- 身份证件和税号（codice fiscale）；
- 最近一次的所得税申报表（730、Modello Redditi 或 Certificazione Unica）；
- 如为受雇员工，提供最近的工资单；
- 要求提供担保的文件（例如租赁合同）。
保险公司可能会根据担保金额和类型要求提供补充文件。
如何核实保函是否有效
由未获授权的主体出具的保函可能会被受益人拒绝，使您失去担保。签署前请确认：
如果保单由总部设在其他国家、以自由提供服务方式在意大利经营的保险公司出具，核查方式有所不同：详见如何核实外国保险公司出具的保函（意大利语）指南。
Italiafideiussioni 为 BrokerSubito S.r.l.s. 旗下品牌，该公司已在 RUI B 类登记，登记号 B000674688：所有信息详见关于我们页面。如需识别虚假保单，请阅读我们的指南：虚假保函：如何识别（意大利语）。
常见问题
保险保函和保证保险保单（polizza fideiussoria）有什么区别？
没有区别：这是同一种担保的两种名称，由保险公司以债权人为受益人出具。
谁可以申请保险保函？
企业、专业人士和个人均可申请。保险公司会根据申请人的经济实力和担保类型对每项申请进行评估。
保险保函会像保证金一样冻结我的资金吗？
不会。与保证金不同，它不会冻结您账户中的资金：担保由保险公司提供，您只需支付保费。您的流动资金仍可用于经营。
担保的有效期有多长？
取决于所担保的义务：担保在合同或招标文件规定的期限内有效，直至解除担保为止；解除担保在义务已正确履行完毕时进行。
如果保险公司代我付款，会发生什么？
保险公司将行使追偿权：要求您偿还其已向受益人支付的款项。
保险公司会要求共同债务人吗？
会，这种情况有可能发生。当金额较高或申请人自身的经济实力不足时，保险公司可能要求另一方（例如股东或集团内的公司）作为共同债务人签署保单：如果保险公司需要向受益人付款，该方将与您共同对保险公司承担责任。如需了解共同债务人与保证人的区别，请阅读保证人与共同债务人有什么区别。
公共招标接受保险保函吗？
接受，D.Lgs. 36/2023 规定临时担保和履约担保也可由获得授权的保险公司提供。请务必核对招标文件要求的格式。
如果我过去曾有付款困难，还能获得保函吗？
这取决于您目前的状况：保险公司主要评估您当前的经济实力。欢迎联系我们进行评估。
保费可以抵扣吗？
税务处理取决于您的具体情况：请向您的会计师核实。
法律依据。意大利《民法典》（Codice Civile）第1936-1957条（担保）· D.Lgs. 209/2005，《私人保险法》（Codice delle Assicurazioni Private）· D.Lgs. 36/2023 第106、117和125条（招标中的担保和预付款）· DPR 633/1972 第35条及 DM MEF 2024年12月9日（VIES 担保）· DPR 633/1972 第38-bis条（增值税退税）。
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文章发布于 17 12 月 2014，最后更新于 01 10 月 2026