在意大利持续运营所需了解（与执行）的一切，避免意外麻烦
在国际税收规定的复杂世界中航行，可能觉得像走迷宫——尤其当您的业务正在拓展到新领域。如果您是一个非欧盟/欧洲经济区运营商，并打算通过在意大利的税务代表在意大利市场运营，那么有一个您不能忽视的重要新要求：VIES 担保。
这不仅仅是一个形式，它是一个为加强打击跨境增值税（VAT）欺诈、保证运营透明而设立的关键要求。虽然看上去可能像个障碍，但有了正确的信息和支持，它将成为您在意大利成功路上的简单一步。
那么，VIES 担保究竟意味着什么？谁必须提供？为了合规并避免被 VIES 自动排除，需要哪些步骤？在这份完整指南中，我们将一步步带您了解所有细节。我们会以清晰实用的语言，提供所有答案，把每个疑问转化为肯定。
什么是 VIES 担保？为什么强制？
自 2025 年 4 月 14 日 起，意大利税务总局（Agenzia delle Entrate）对所有希望通过意大利税务代表在意大利运营的非欧盟或非欧洲经济区实体施加了一项新规定。
要注册（或保留注册）于 VIES 数据库，这些运营商必须提供一项财务担保——至少 50,000 欧元的保函或押金，期限不少于36 个月。
这一举措由 2024 年第 13 号立法法令（修改 DPR 633/1972 第 35 条第 7‑quarter 款）引入，并由意大利税务总局 2025 年第 178713 号规定进行管理，其明确目标是：避免所谓的跨境增值税旋转欺诈，即 VAT 从未真正缴纳。通过此新措施，意大利保护其税收体系…但要求非欧盟实体以书面形式展示其经济稳定性，以保障操作合规性。
谁必须提供 VIES 担保？
该规定精确适用于两类运营商：
- 所有希望通过 在意大利的税务代表 在意大利运营的 非欧盟或非欧洲经济区实体。
- 甚至在 2025 年 4 月 14 日之前 已注册 VIES 的运营商也必须遵守规定。
因此，无论是已经在意大利市场活跃的，还是准备进入的运营商，这项担保都是至关重要的。
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VIES 担保的最低要求
为了被意大利税务局接受，担保必须符合严格且不可更改的条件。
允许的形式：
- 根据第 348/1982 号法律签发的保险或银行保函。
- 国家债券或国家担保的证券，以面值计算。
无论形式如何，必须满足以下要求：
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最低金额： 50,000 欧元（不可协商）
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期限： 自提交之日起至少 36 个月
-
抬头： 提交至税务代表所在地对应税务局的临时主任
注意：
通用保单不被接受。您的保函必须根据 348/1982 法律和第 178713/2025 号规定严格起草。不合规的担保将被拒绝，造成延误甚至影响业务。
担保的提交时间与方式
如果您尚未拥有意大利增值税号（Partita IVA）：
您必须在申请营业和申请 VIES 注册时一并提交担保。
没有担保，您的 VIES 注册将被拒绝。
如果您已有增值税号：
您必须在申请 VIES 注册之前提交担保。
如果您已于 2025 年 4 月 14 日之前注册在 VIES 中，则最迟提交日期为 2025 年 6 月 13 日。
提交方式：
必须亲自递交到主管地税局。
不接受在线提交，强调当面审核的重要性。
如果不提交担保，会发生什么？
不提交 VIES 担保将直接影响您在意大利的经营资格。
如果您已注册 VIES 却未在 2025 年 6 月 13 日前提交担保：
- 您将收到意大利税务局通过 PEC 或挂号信的通知。
- 然后您还有 60 天时间来补交并完成合规。
- 如果您仍未补交，系统将自动将您移出 VIES 数据库。
被移除 VIES 的后果：
- 无法继续享受欧盟内部免税机制，您的发票将按照意大利 VAT 课税，即使是欧盟客户也不例外。
- 您的 EU 合作伙伴可能会因突如其来的 VAT 导致账目混乱。
- 您的商业信誉将大打折扣，影响您在意大利市场的业务开展。
简而言之：
不合规不仅是违规，更是一个严重障碍，将妨碍您的业务发展并破坏公司声誉。
实际案例与如何获取担保
实际案例：一家希望在意大利运营的非欧盟公司
为了让流程更清晰，我们来看一个具体案例。
案例：
一家位于上海的公司希望通过意大利的税务代表，在意大利销售其产品。
为了享受欧盟内增值税免税制度并完成VIES 注册，该公司需要：
- 获取一份不少于 50,000 欧元的担保或押金，有效期至少 36 个月；
- 担保文件的抬头应为税务代表所在地主管税局的临时负责人；
- 将担保文件亲自交付至意大利税务局以便审核；
- 只有在审核通过后，才能成功注册进 VIES 数据库。
没有担保？就没有 VIES，也就无法享受 0% VAT 税率。
在这种情况下，该中国公司将无法享受欧盟内交易的税收优惠。
如何立即获得 VIES 担保
我们理解国际业务中的繁琐程序可能带来压力。
这正是我们存在的原因：帮您简化流程。
我们专注于为非欧盟运营商提供 VIES 担保解决方案。
我们协助您快速获取完全合规的担保文件，由经认证的保险公司出具，并符合意大利税务局的要求。
我们的服务内容：
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24 小时内出具报价：快速、透明。
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保单严格符合规范：符合第 178713/2025 号公告及348/1982 号法律的标准。
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无拒绝风险：我们20 年的专业经验，确保您安心合规。
⏳ 别浪费时间，也别冒风险。
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常见问题解答 – VIES 担保
以下是关于 VIES 担保最常见问题的快速解答：
VIES 担保的最低金额是多少？
最低金额为50,000 欧元，不可协商。
担保的有效期必须多长？
从提交至意大利税务局之日起，担保必须至少有效 36 个月。
谁可以出具这份担保？
只有符合第 348/1982 号法律规定的保险公司或银行才可出具担保。
欧盟国家的企业也必须提供担保吗？
不需要。 VIES 担保的义务仅适用于非欧盟或非欧洲经济区（EEA）企业，且这些企业需通过税务代表在意大利开展业务。
如果我没有提交担保，会有什么后果？
在接到意大利税务局两次通知后，您的增值税号（Partita IVA）将被自动从 VIES 名录中移除，并且您将失去欧盟内部增值税豁免资格，这将带来严重的税务和商业后果。
